第一章 总则

第一条 为规范公司货币资金和有价证券的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其下属各分支机构对货币资金和有价证券的管理活动。

第三条 货币资金包括现金、银行存款及其他形式的流动资产；有价证券指公司持有的股票、债券等具有价值的投资工具。

第二章 岗位职责

第四条 财务部门负责货币资金和有价证券的日常管理和监督工作。具体职责包括但不限于：

（一）编制并执行年度资金预算；

（二）定期盘点库存现金与银行账户余额；

（三）审核支付申请单据的真实性、合法性；

（四）记录并报告所有交易活动。

第五条 出纳人员专门负责处理现金收付业务以及维护银行账户信息更新等工作。

第三章 流程控制

第六条 所有涉及货币资金支出的操作必须经过授权审批程序。未经授权批准不得擅自进行任何款项支付行为。

第七条 每笔交易完成后应及时登记入账，并妥善保管相关凭证资料至少五年以上以备查验。

第八条 定期开展内部审计检查，重点核查是否存在挪用公款或违规操作等情况发生。

第四章 安全措施

第九条 现金库存量应严格控制在合理范围内，超出限额部分需及时存入指定银行账户内存放。

第十条 对于重要财务文件如支票簿、印鉴卡等物品实行双人保管制度，防止意外丢失或被盗取。

第十一条 使用电子支付方式时应注意网络安全防护，避免遭受黑客攻击造成损失。

第五章 监督考核

第十二条 公司将不定期组织专项检查组对各部门执行本制度情况进行评估打分，并将结果作为年终绩效考核的重要参考依据之一。

第十三条 如发现违反本规定的行为，视情节轻重给予警告直至解除劳动合同处分；构成犯罪者移送司法机关追究刑事责任。

第六章 附则

第十四条 本制度自发布之日起施行，原有相关规定同时废止。如有未尽事宜另行补充修订。

第十五条 本制度最终解释权归公司董事会所有。

通过建立健全上述管理体系，我们相信能够有效提升企业整体财务管理能力，促进健康发展的同时也为股东创造更大价值回报。