在当前经济环境下，商业银行作为金融体系的核心组成部分，其盈利能力不仅关系到自身的可持续发展，也对整个金融市场的稳定起到关键作用。因此，如何科学、准确地评估银行的盈利能力，成为学术界和实务界共同关注的问题。

传统的杜邦分析法是一种经典的财务分析工具，通过将净资产收益率（ROE）分解为多个财务指标，从而更全面地揭示企业盈利能力的来源。然而，随着金融市场的不断变化以及银行业务模式的日益复杂，传统杜邦模型在某些方面已显现出一定的局限性，例如未能充分考虑风险因素、市场环境变化及非财务因素的影响。

为此，本文提出一种改进的杜邦分析模型，旨在更全面地反映商业银行的真实盈利状况。该模型在原有基础上引入了风险调整机制，并结合行业特点，增加了对资产质量、资本充足率等关键指标的考量，使分析结果更具现实意义和指导价值。

以中国工商银行为例，本文运用改进后的杜邦分析法对其近年来的财务数据进行实证分析。通过对总资产收益率（ROA）、权益乘数、净息差、成本收入比等核心指标的深入探讨，发现工行在保持较高盈利能力的同时，也在不断优化资产结构和提升运营效率。同时，研究还指出，虽然工行的风险管理能力较强，但在面对宏观经济波动时仍需进一步增强抗风险能力。

此外，本文还结合国内外商业银行的发展趋势，分析了中国工商银行在盈利能力方面的优势与不足，并提出了相应的改进建议，如加强金融科技应用、优化客户结构、提高中间业务收入占比等，以期为其未来的稳健发展提供参考。

综上所述，基于优化杜邦分析模型的商业银行盈利性研究，不仅有助于更准确地评估银行的经营状况，也为银行管理者提供了更具针对性的决策依据。未来，随着数据分析技术的不断进步，此类分析方法将有望在更多领域得到广泛应用。