【财务日常报销管理制度(5页)】为了规范公司财务报销流程，提高资金使用效率，确保各项费用支出的合理性、合规性和可追溯性，结合公司实际情况，特制定本《财务日常报销管理制度》。本制度适用于公司各部门及全体员工在日常工作中发生的各类费用报销行为。

一、适用范围

本制度适用于公司所有部门及员工因业务需要而产生的差旅费、办公用品采购费、会议费、交通费、通讯费、业务招待费等日常支出的报销管理。凡涉及公司资金支付的行为，均应按照本制度执行。

二、报销原则

1. 真实合法：报销事项必须真实发生，相关票据必须合法有效。

2. 合理合规：报销金额应与实际业务相符，不得虚报、冒领或重复报销。

3. 及时申报：员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上应在费用发生当月完成报销。

4. 分级审批：根据报销金额的不同，实行分级审批制度，确保责任明确、流程清晰。

三、报销流程

1. 填写报销单

员工需填写《费用报销单》，详细列明费用项目、金额、用途、发生时间、经办人等信息，并附上相关原始凭证。

2. 部门负责人审核

报销单须由所在部门负责人进行初步审核，确认费用是否符合规定，是否有合理的业务背景。

3. 财务部门初审

财务部门对报销单及相关票据进行形式和内容审核，确保票据合法、金额准确、用途明确。

4. 领导审批

根据报销金额大小，由相应层级的领导进行审批。一般情况下，500元以下由部门负责人审批；500元至2000元由分管副总审批；2000元以上由总经理审批。

5. 财务付款

审批通过后，财务部门根据报销单安排款项支付，通常采用银行转账方式，特殊情况可现金支付，但需严格登记备案。

四、报销标准与限额

1. 差旅费

差旅费报销标准按出差地点、交通工具、住宿标准等分类执行，具体标准详见《差旅费报销实施细则》。

2. 业务招待费

业务招待费应控制在合理范围内，严禁铺张浪费。每次招待需提前报备，事后凭正规发票报销。

3. 办公用品费

办公用品采购需提前申请，经批准后方可购买，报销时需提供采购清单、发票及验收记录。

4. 交通费

交通费报销以实际发生的公共交通票据为准，不得虚报出租车费或私家车油费。

五、票据管理要求

1. 所有报销票据必须为正式发票或收据，且内容完整、印章齐全。

2. 票据必须与报销项目一致，不得混用或涂改。

3. 发票开具单位名称应与公司名称一致，否则不予报销。

4. 报销票据应妥善保管，财务部有权对票据进行抽查或复核。

六、违规处理

1. 对于虚报、伪造票据、重复报销等行为，一经查实，将追回不当所得，并视情节轻重给予警告、罚款、通报批评或辞退处理。

2. 对于未按规定流程办理报销手续的，财务部门有权拒绝受理并责令补办。

3. 对于因个人原因导致报销延误或损失的，相关责任人应承担相应责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

2. 本制度由公司财务部负责解释和修订，如有调整将另行通知。

附件：

1. 费用报销单模板

2. 差旅费报销标准表

3. 业务招待费管理办法

4. 票据粘贴规范说明

（全文共计5页）